各位代表：

我受自治县人民政府委托，向大会报告马边彝族自治县2021年上半年财政运行及预算执行情况，请予审查。

一、2021年上半年财政预算执行情况

2021年是“十四五”规划开局之年，也是中国共产党成立100周年，做好财政工作至关重要。上半年，在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，在县政协的支持帮助下，全县财政围绕“文旅融合发展年”经济工作主题，坚持“生态立县、旅游兴县、产业强县”发展定位，巩固脱贫成果全面接续乡村振兴，坚持稳中求进的总基调，认真落实积极财政政策，坚持精打细算、厉行勤俭节约、牢固树立过“紧日子”的思想，强化财政资源统筹，调整优化支出结构，提高资金效率，切实防控财政运行风险，推动做好“六稳”工作，落实“六保”任务，充分发挥财政资金支撑作用，全县经济运行稳中有进，预算执行持续向好，较好地完成了2021年上半年各项工作任务，财政运行总体平稳。

（一）一般公共预算执行情况。

一般公共预算收入执行情况。2021年上半年，县本级一般公共预算收入完成20666万元，同比增长14.94%，增收2686万元，占年初预算的50.02%。其中：税收收入完成11780万元，同比增长24.47%，增收2316万元，占年初预算的38%；非税收入完成8886万元，同比增长4.34%，增收370万元，占年初预算的86.15%。

一般公共预算支出执行情况。经县第九次人民代表大会第六次会议审议通过的县级一般公共预算支出预算123232万元（含上级财政预通知补助收入）。执行过程中共计增加支出预算72027万元，支出预算相应变动为195259万元。2021年上半年，我县一般公共预算支出累计完成75910万元，占变动预算的38.88%，较上年同期下降20.77%。

需要特别说明的是，执行过程中增加的预算主要是新增的中央水利发展资金、中央财政农业生产发展资金、城乡居民基本养老保险财政补助资金、就业创业补助资金、林业草原改革发展专项资金、义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金等上级补助资金计59948万元，新增一般债券资金12000万元，新增动用上年结转资金79万元。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金收入完成情况。2021年上半年，政府性基金收入完成4974万元，同比增长115.05%，占年初预算数50000万元的9.95%。

政府性基金支出完成情况。2021年上半年，政府性基金支出完成17733万元，同比增长208.35%。

（三）社会保险基金预算执行情况

2021年上半年，城乡居民基本养老保险基金收入完成2419万元，同比增长40.72%，占年初预算3263万元的74.13%。城乡居民基本养老保险基金支出完成766万元，同比增长5%，占年初预算1637万元的46.79%。

（四）国有资本经营预算执行情况

2021年上半年，国有资本经营预算收入完成0万元。国有资本经营预算安排支出25万元，占年初预算数777万元的3.22%。

二、2021年上半年财政重点工作开展情况

2021年上半年，我们克服重重困难，全县财政工作紧紧围绕在县党委的决策部署和全市经济社会发展大局下，自觉接受县人大监督，攻坚克难，狠抓收入，优化支出结构，保民生，促发展，财政运行平稳。主要做了以下工作：

（一）兜牢“三保一防”底线，着力防控财政运行风险

一是优先保障保工资、保运转、保必保民生“三保”支出，大力压缩一般性支出。严把部门预算编制源头关，大力压缩一般性支出，坚持 “三保”支出在财力安排和资金调度中的优先顺序，切实维护社会稳定。二是积极防范化解政府债务风险,积极稳妥化解存量到期债务。上半年已通过年度预算安排、争取再融资债券、削减贷款项目投资提前还款等措施，确保了债务本息按期偿还，坚决守住了债务风险底线。三是强化国库库款运行风险管理。继续实行工资、基本民生、乡村振兴支出专项库款保障管理，所需资金通过专项账户进行归集、拨付和核算，确保按时足额兑现；严控新增暂付款，除救灾维稳等应急事项外，其他用途项目一律暂停新增财政暂付款，截止目前我县2021年新增暂付款为零。

（二）攻坚克难，积极稳妥推进财政改革

1.全面深化预算绩效管理，提高资金使用效益。一是完善绩效制度体系，夯实绩效基础支撑。建立“3+2”预算绩效管控体系，即严把事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价三个关键节点，强化绩效目标引领和绩效结果应用两大支撑，建立涵盖组织保障、流程管理、基础支撑、考核监督四个板块，分层分类对接“全方位”和“全覆盖”管理要求。二是稳步推进绩效监控。2021年按照“厉行节约、精打细算”的原则，从严从紧评估项目申报和预算安排，非必要项目应压尽压，对部门预算申报的项目符合评估条件的全面开展自评，其中未予解决的年初预算项目有389个，涉及资金79834.71万元；对8个新增重点项目深入开展评估，涉及资金2661万元，总体评减资金649万元，评减率24.39%，真正从源头上控制预算安排。三是关口前移，严把中途新增支出审核关。明确要求除年初编制部门预算项目需开展事前绩效评估外，对年中向县政府申请新增经费请示的，无论金额大小均须提供“绩效目标申报表”，且至少需具备6条三级指标；100万元以上的项目，还需提供《事前绩效评估报告》。因财政绩效管理工作有较大提升，我县作为先进县在全省预算绩效管理改革工作会上作经验交流。

2.加强国有资产监督管理工作。一是进一步夯实基础，厘清国有资产存量。对全县乡镇资产按照两项改革要求进行了全面清查，同时会同县机关事务管理局先后两次对全县资产闲置情况进行摸底，为下一步建立“公物仓”打下了坚实的基础。二是加快盘活镇村公有资产，做好两项改革“后半篇”文章，制定了《盘活镇村公有资产工作方案》。三是持续推进国企改革，加快建立现代企业制度。深化企业内部收入分配制度改革，不断完善职工工资能增能减机制，建立国有企业运营能力监测分析和财务决算审核制度。四是加大国企经营风险的防控，积极调整企业资产负债结构,持续推进国有企业发展。

3.推进政府采购制度改革、深入优化营商环境。一是建章立制促改革。贯彻落实政府采购计划备案、实施“政府采购专管员”、采购意向公开和信息发布管理等制度机制，持续改革推进。二是强化责任创优化。印发《关于进一步加强优化政府采购营商环境工作的通知》，从平台建设、优化流程、发挥政策功效助力消费扶贫等方面，落实采购人主体责任，规范采购业务行为，促进政府采购领域公平竞争营商环境的优化。

（三）强化监督，履行财政职能更加积极主动

1.全面落实巡视、巡察整改工作。把省委政府采购专项巡视、县委县政府机动巡察整改工作作为全面从严治党和履行“一岗双责”的政治检验，不断巩固和提高财政监督功能，推动实现政治效果、廉政效果和经济社会效果有机统一，深化落实巡视、巡察整改工作并将长期坚持。

2.持续深入开展严肃财经纪律及财务管理风险排查及重点检查工作。按照省市部署，对全县所有单位全面开展风险排查、联合检查组重点抽查16个单位，发现57个单位存在140个问题，涉及金额2651.16万元，上缴存量资金304.41万元和代管专户资金18358.73万元。建立健全财务管理长效机制，印发《马边彝族自治县上缴资金使用拨付管理办法》，对上缴专户资金加强审查拨付，遏制违反财经纪律行为，防范财政资金管理风险，筑牢财政资金安全防线。

3.严肃“一卡通”惠民惠农发放工作。持续加强“一卡通”惠民惠农阳光审批，按照乐山市2020年第四季度“一卡通”核查通报的要求，涉及未及时发放5个项目和发放错误3个项目，涉及金额22243元，迅速整改。加强“一卡通”惠民惠农发放管理和资金保障，督促发放部门及时收集审核发放资料，确保每月15日前发放到位。

4.农副产品线上采购助力乡村振兴。运用政府采购政策支持乡村产业振兴。2021年全县78个预算单位的农副产品“832”平台线上采购预留份额为66.67万元，截止6月底，已成交50.67万元，完成全年任务数的76.01%。

三、主要存在问题

2021年上半年，县财政提高政治站位，坚决落实“积极的财政政策更加积极有为”的工作要求，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，围绕全县“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”工作，切实加强财政保障，财政运行总体平稳。但我们也清醒地认识到，从全年看，财政收入持续增长动力不足、刚性支出急速增长、资金调度困难、财政收支平衡压力进一步加大等问题，主要表现在以下几方面：

（一）财政收入增长缓慢，全年财政收入形势不容乐观

我县年初一般公共预算收入41315万元，其中税收收入31000万元，非税收入10315万元。上半年，我县一般公共预算收入完成20666万元，但是税收收入仅完成了11780万元，为年初预算的38%，时间已经过半，而税收收入离50%还差15个百分点。因我县受地域及科技发展水平限制，经济发展有限，而近年国家减税降费等政策力度加大，我县一般公共预算收入要实现年初预算的既定目标困难重重。

（二）财政支出压力巨大，财政收支矛盾异常突出

当前，财政面临着“保工资、保运转、保基本民生”的基本要求和债务还本付息的多重压力，特别是大量的基金支出项目无收入安排，2021年政府性基金年初预算收入为50000万元。2021年上半年完成仅完成4974万元，2021年上半年实现支付17733万元，支出进度远超出收入进度，财政收支矛盾空前突出；同时，因财力紧张，无多余资金安排化解无预算拨款，导致无预算拨款居高不下，占用专项资金和国库存款带来的财政运转风险不容忽视。

四、下一步工作打算

面对种种困难和挑战，财政部门坚定信心、迎难而上、担当作为，做最困难的准备、争最好的结果，抵御风险、服务大局。财政将坚决兜牢“三保”支出底线，做到讲政治、保障及时有力，强管理、用财精准有效，防风险、管控务实有方，抓创收、履职担当有为，守法纪、用权规范有矩。严格管控支出，将每一笔资金都用到刀刃上，全力保预算平衡。下半年，要重点做好以下工作：

（一）开源节流，多措并举优化收支结构

一是强化部门联动组织财政收入。定期分析研判财政收入征管工作思路和措施。抓好非税收入征管，千方百计挖掘存量、做大增量；持续跟进苏坝镇油石岩建筑用玄武岩矿和永红鱼河坝建筑用灰岩矿相关工作，确保预期收入7056万元收益尽早入库；因工矿废弃地和乌蒙山连片区域土地整治重大扶贫两项指标类项目省内流转办法不明确，收益具有不确定性，下一步将重点加强与省自然资源厅及自然资源部的沟通汇报工作，以确保我县两项指标收入预计18067万元早日实现入库。二是牢固树立过“紧日子”的思想。做好我县压减一般性支出工作，确保基本民生支出只增不减，加大对教育、卫生、社会等重点领域的保障，不折不扣贯彻落实好积极财政政策。

（二）防患未然，持续防范化解债务风险

一是进一步加强政府债务风险监控。防范化解政府债务风险，规范政府融资行为，强化政府性债务统计监控管理，规范举债行为，严禁违规举债担保。二是压紧压实对上争取资金责任。严格执行对上争取资金考核，压实行业主管部门对上争取资金责任，极争取资金偿还债务。三是做大政府性基金收入规模，增加专项债务限额空间。抓紧增加挂钩指标和工矿废弃地指标出让，加快清理盘活存量土地资源，做大政府性基金分母，进一步降低债务风险指标，为争取新增专项债券创造债务空间条件。

（三）巩固成果，全面接续乡村振兴战略

按照过渡期间统筹整合财政涉农资金继续执行三年政策，根据《中央财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》（财农〔2021〕19号）和《关于继续支持脱贫县统筹整合使用财政涉农资金工作的通知》（财农〔2021〕22号）文件精神，继续开展2021年统筹整合使用涉农资金。2021年我县县本级投入财政衔接推进乡村振兴补助资金3650万元，不低于脱贫攻坚期间水平。

（四）慎终如始，抓好常态化疫情防控

面对疫情防控常态化的新形势新问题，坚持人民利益至上，始终把人民群众生命安全和身体健康放在第一位，统筹做好疫情防控和经济社会发展两个大局。支持医防结合能力、传染病防治能力、医疗救助服务能力和疫苗冷链能力、呼吸疾病筛查能力、疫情防控能力等公共卫生和重大疫情防控体系建设，健全统一的应急物资保障体系，为保障人民生命安全和身体健康筑牢防线。

（五）强化管理，实现国有资产保值增值

一是建立健全行政事业性国有资产管理体制。积极与省市相关部门对接，完善国有资产管理体制，确立各部门资产管理职责，切实提高国有资产管理水平。二是做好盘活镇村公有资产工作。将盘活镇村公有资产作为两项改革“后半篇”文章的重要组成部分，制定切实可行的盘活措施，提高镇村公有资产运行效率和使用效益的相关要求。三是做实做优国资公司。健全国资经营目标考核评价体系，加强国有资本收益管理，完善激励约束机制，以达到降低国资公司资产负债率、做优国资公司的目标。

各位代表， 2021年财政工作任务艰巨、责任重大、使命光荣。我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，在县政协的支持帮助下，积极发挥财政职能作用，坚定信心、真抓实干，为马边的社会经济发展做出新的贡献。

附件：马边彝族自治县2021年上半年财政预算执行情况表