一、审计整改成效
2025年9月29日，自治县第十届人大常委会第三十一次会议听取并审议了《马边彝族自治县人民政府关于2024年度县级预算执行及其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）。报告反映，2024年9月至2025年8月审计查出问题99个（不含经济责任审计项目）。截至目前，已完成整改62个，正在整改37个，累计整改问题金额2315.94万元，其中上缴财政及退回原渠道资金2304.49万元，为财政避免或挽回损失410.79万元，推动建立健全制度机制13项。
二、整改工作组织与推进情况
自治县人民政府高度重视审计整改工作，坚决贯彻落实习近平总书记关于审计整改的重要指示批示精神，压实整改责任，强化跟踪督办，全力做好审计“后半篇文章”。
（一）健全长效机制，夯实整改基础。印发《关于贯彻落实〈关于进一步深化审计整改工作的二十条措施〉责任分工方案》《马边彝族自治县审计局审计整改跟踪检查办法》等制度文件，持续完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改工作机制。
（二）强化督导调度，压实整改责任。坚持按季度向县委审计委员会报告整改进展，联合“两办”督查室对超期未整改问题发送提示信息，点对点召集相关单位进行研究审计整改措施，提出整改建议，推动形成“分管县领导牵头抓总、县委审计办督促指导、被审计单位具体落实”的整改格局，打通审计整改“最后一公里”。
（三）深化成果运用，提升治理效能。坚持“治已病、防未病”，推动被审计单位举一反三、标本兼治，不断健全机制、完善制度、规范管理，切实将整改成果转化为治理实效，更好发挥审计在服务高质量发展中的监督保障作用。
三、审计查出问题整改情况
（一）县级预算管理审计方面。审计发现问题9个，截至目前，已完成整改3个，正在整改6个。
1.针对部分专项债券资金闲置2年以上未使用的问题。由县财政局督促项目单位加快支出进度，截至目前已支付使用13588.94万元。
2.针对挤占挪用专项债券资金的问题。县园区企业服务中心已完成劳动园区基础设施配套项目使用的612.07万元归垫工作；县住建局正推进中心城区老旧小区改造项目涉及的109.49万元归垫工作。
3.针对专项债券项目“重申报、轻建设”，进度滞后的问题。由县财政局牵头督促项目建设进度，加快资金拨付。截至目前，2024年专项债券资金支出进度达61%，10个新改（扩）建项目支出进度为50.58%。目前，劳动园区、粮食仓储、宝华山旅游设施等项目正在加快前期工作和推进施工；荣丁镇粮油示范园正在办理土地手续；物流基础设施补短板项目正在招标，预计12月动工。
4.针对专项债券项目“重申报、轻运营”，运营效果不佳的问题。县财政局会同发改等主管部门，加快项目前期筹备，提升项目成熟度，确保项目申报成功即可迅速落地建设，并加强项目全生命周期管理，落实预算资金用于还本付息。
5.针对“两重”建设和“两新”行动资金支出进度滞后的问题。县住建局加快实施进度，截至10月拨付资金2312.22万元，支出比例达50.16%。
6.针对家电以旧换新补贴资金打款失败，部分消费者未能及时、足额享受以旧换新补贴的问题。县经信局已收集4人账户信息并即将兑现补贴资金，其余6人正在联系中。
（二）部门预算执行审计方面。审计发现19个问题，截至目前，已完成整改7个，正在整改12个。
1.针对预算编制粗放，预算执行率不高的问题。县妇保中心成立预算编制领导小组并修订制度，规范预算编制程序，计划于11月15日前完成2026年预算编制；县发改局正积极与县财政局沟通交流，以便做好2025年度决算工作。
2.针对拖欠企业账款2787.48万元，对外欠款负债呈逐步扩大趋势，缺乏按时偿还能力，且存在拖欠劳务费等现象的问题。县妇保中心已完成约80%企业往来账款核对，并按偿债计划逐步安排支出。
3.针对存货库房进销存系统不完善的问题。县妇保中心2025年5月起落实每月盘点制度，确保账实相符，并拟于2025年12月30日前完成一级库购销存报表建设并完成数据核对。
4.针对未定期对固定资产进行盘点，资产账实不符的问题。县妇保中心组建了全院资产管理小组开展日常资产管理工作，于2025年8月完成资产管理制度的修订工作，形成常态化资产监管流程。
（三）财政财务收支审计方面。审计发现问题17个，截至目前，已完成整改9个，正在整改8个。
1.针对专用基金管理办法制定不规范，存在扩大计提标准和计提范围情况的问题。县妇保中心2025年5月重新制定《马边彝族自治县妇幼保健计划生育服务中心奖励性绩效管理办法》，报县卫健局、县人社局、县财政局等部门备案执行。2025年7月，根据《关于明确公立医院专用基金计提等管理事项的通知》（川财规〔2018〕13号），对基金管理办法进行修订执行。
2.针对药品和耗材等存货盘亏、报废金额较大原因不明且调账较为随意和现场盘存账实不符的问题。县妇保中心已聘请第三方公司对2020年1月—3月期间的库房物资进行清查，药品损耗率为0.2%，耗材损耗率为0.22%，属合理范围，未发现资产流失问题，并根据清查结果完成了账目调整。同时完善财务监盘等内控制度修订，明确专人监管、定期盘点。对前期相关工作责任人批评教育2人次，书面检讨1人次。
3.针对未正确履职导致信息化建设采购项目实际建设与招标要求和现实需要存在较大差距的问题。县妇保中心已安排建设方现场排查，对未上线模块和参数按建设的必要性、紧急性等倒排工期，分阶段进行整改。预计2026年3月完成建设，2026年5月14日前全面完成系统调优并正常运行。
（四）民生项目专项审计调查方面。审计发现问题12个，截止目前，已完成整改4个，正在整改8个。
1.针对未及时足额收取公租房租金的问题。县住建局已落实专人负责，截至目前已完成租金收取16户，其余3户预计于12月底前完成租金收取。
2.针对未完成国家计划公租房任务的问题。县住建局已对接禾丰公司协调3套置换房源，报县人民政府批准后完成置换，拟于2025年12月底前完成。
3.针对纳入国家计划的公租房统计数据失真的问题。县住建局正在对接上级主管部门确定马边公租房最新的总套数，拟于2026年6月前完成。
（五）自然资源资产离任审计方面。审计发现问题24个，截至目前，已完成整改21个，正在整改3个。
1.针对部分永久基本农田未耕作的问题。民主镇督促龙秧坪村限时完成整改，举一反三，对各村永久基本农田开展撂荒排查，建立排查台账，督促完成复耕。
2.针对推动畜禽养殖厂粪污处理工作力度不够的问题。民主镇严格要求光华村联华养殖厂污水必须确保治理合格才予以排放，举一反三，对辖区内的畜禽养殖场进行清查，对不符合相关粪污排放要求的养殖场进行整改。
3.针对村级自然资源相关资金长期闲置的问题。烟峰镇与村集体沟通商议，分析资金未支付使用原因，并对问题进行分类处置，现已整改2.93万元，剩余5.91万元正推进处置。
（六）政府投资项目审计方面。四川省乐山市马边彝族自治县2020年度高标准农田建设项目荍坝片区项目、福来美丽乡村项目G348大山沟桥至园区公路项目等4个政府投资项目审计发现问题18个，截至目前，已全部完成整改。
1.针对多结算工程价款的问题。项目业主单位已通过核减工程量、追回多结算工程款等方式，节约、挽回财政资金396.6万元。
2.针对未按照要求执行变更程序的问题。县农业农村局制定《马边彝族自治县加强高标准农田项目建设十条措施》，明确办理变更手续流程，完善审批和备案程序。
3.针对高标准农田耕地质量监测工作虚化的问题。县农业农村局已聘请第三方公司开展耕地质量调查监测和评价工作，截至目前，在2020年高标准农田实施区域内设立了3个耕地质量调查点，用于评估高标准农田建设对耕地质量的提升情况。
四、下一步工作打算
今年以来，在县委的坚强领导和县人大的监督指导下，全县审计整改工作取得阶段性成效，绝大多数问题已完成或正在有序整改。下一步，自治县人民政府将继续坚持问题导向，推进整改落实，强化源头治理与制度防范，推动“当下改”与“长久立”相结合。聚焦工程投资、政府采购等重点领域，加强审计成果提炼与风险提示，推动人大、纪检监察、巡察等监督主体协同发力，加快构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，更好服务全县经济社会高质量发展。
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