马边彝族自治县审计局
2024年部门预算
目录
一、基本职能及主要工作
二、部门预算单位构成
三、收支预算总体情况
四、一般公共预算当年拨款情况说明
五、一般公共预算基本支出情况说明
六、政府性基金预算支出规模及变化情况说明
七、国有资本经营预算支出规模及变化情况说明
八、社会保险基金预算支出规模及变化情况说明
九、“三公”经费预算安排情况说明
十、其他重要事项的情况说明
十一、名词解释
十二、部门预算表
1.部门收支总表
2.部门收入总表
3.部门支出总表
4.财政拨款收支预算总表
5.财政拨款支出预算表（部门经济分类科目）
6.一般公共预算支出表
7.一般公共预算基本支出预算表
8. 一般公共预算项目支出预算表
9.一般公共预算“三公”经费支出预算表
10.政府性基金预算支出表
11. 一般公共预算“三公”经费支出预算表
12.国有资本经营预算支出表
13.部门预算项目支出绩效目标表
14.部门整体支出绩效目标表
15.政府采购预算表
按照预算管理有关规定，目前部门预算的编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。
一、基本职能及主要工作
职能简介：
(一)主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央和省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
(二)拟订全县有关审计工作规范性文件。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与拟订财政经济及相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
(三)向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。代表县人民政府向所监督企业派出监事会，负责监事会的日常管理工作。
(四)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括:
1.中央和省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况。
2.县级预算执行情况和其他财政收支，县委和县政府各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支。
3.使用县级财政资金的事业单位(含直属单位)和社会团体的财务收支。
4.县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。
5.自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。
6.县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益,县政府部门驻外非经营性机构的财务收支。
7.有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支。
8.国际组织和外国政府在马援助、贷款项目。
9.法律法规规定的其他事项。
(五)按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
(六)组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
(七)依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
(八)指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
(九)组织开展审计领域内的交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。
(十)负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
(十一)完成县委、县政府交办的其他工作。
(十二)职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
2024年重点工作任务介绍：
开展重大政策措施落实情况跟踪审计、财政预算执行和其他财政收支情况审计、开展重点投资审计、开展领导干部经济责任审计、开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计。
二、部门预算单位构成
县审计局预算单位1个，其中：行政单位1个，事业单位0个。
县审计局总编制17名，其中：行政编制9名，工勤编制1名，事业编制7名。在职人员总数16名，其中：行政9名，工勤1名，事业6名。离休0名。
三、收支预算总体情况
按照综合预算的原则，县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。县审计局2024年收支总预算500.27万元，比2023年收支预算总数增加95.56万元，主要是由于人员经费预算和项目预算增加。
其中：2024年收入预算500.27万元，一般公共预算拨款收入328.67万元，占65.70%；2024年支出预算500.27万元，其中：基本支出328.67万元，占65.70%；项目支出171.60万元，占34.30%。
基本支出，是用于保障机关单位等机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。项目支出，是用于保障财政机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。
四、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模及变化情况。
县审计局2024年一般公共预算当年拨款328.67万元，较上年预算数增加45.56万元。主要原因是人员增加等原因形成增加。
（二）一般公共预算当年拨款结构情况。
一般公共服务支出243.32万元，占74.03%；社会保障和就业支出51.10万元，占15.55%；医疗卫生与计划生育支出10.13万元，占3.08%；住房保障支出24.12万元，占7.34%。
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况。
1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:2024年预算数为174.56万元，主要用于：机关及参公管理事业单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。
2.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:2024年预算数为68.76万元，主要用于：事业人员的绩效工资、职工基本医疗保险和其他社会保险支出。
3.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）:2024年预算数为0.28万元，主要用于：保障离退休人员经费支出。
4.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:2024年预算数为30.61万元，主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。
5.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:2024年预算数为15.30万元，主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的职业年金支出。
6.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:2024年预算数为0.73万元，主要用于：机关及参公管理事业单位基本医疗保险缴费支出。
7.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:2024年预算数为3.14万元，主要用于：部门下属事业单位基本医疗保险缴费支出。
8.医疗卫生与计划生育（类）财政对基本医疗保险基金的补助（款）财政对职工基本医疗保险基金的补助（项）2024年预算数为4.69万元，主要用于：机关及参公管理事业单位基本医疗保险缴费支出。
五、一般公共预算基本支出情况说明
县审计局2024年一般公共预算基本支出328.67万元，其中：
人员经费286.55万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。
公用经费42.11万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。
六、政府性基金预算支出规模及变化情况说明
2024年，县审计局政府性基金预算支出171.60万元。
七、国有资本经营预算支出规模及变化情况说明
2024年，县审计局国有资本经营预算支出0万元。
八、社会保险基金预算支出规模及变化情况说明
2024年，县审计局社会保险基金预算支出0万元。
九、“三公”经费预算安排情况说明
县审计局2024年“三公”经费预算数1万元，与上年保持一致。其中财政拨款安排“三公”经费1万元：因公出国（境）经费0万元，公务接待费1万元，公务用车购置及运行维护费0万元。
1.因公出国（境）经费较上年预算持平。主要原因是2023年和2024年均无因公出国（境）费用支出。
2.公务接待费较上年预算持平。主要原因是根据2023年公务接待费使用情况予以预算。
2024年公务接待费计划用于上级审计部门领导来我县调研指导工作和上级审计部门来我单位交流学习等。
3.公务用车购置及运行维护费较上年预算减少0万元，下降0%。主要原因是我单位无公务用车。
单位现有公务用车0辆，其中：轿车0辆，越野车0辆，其他车型0辆。
2024年安排公务用车运行维护费0万元，用于公务用车燃油、维修、保险及其他车辆支出。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费。
按照《关于印发<地方预决算公开操作规程>的通知》（财预〔2016〕143号），部门机关运行经费是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他等费用。县审计局2024年履行一般行政管理职能，合计42.11万元。
（二）政府采购情况。
2024年，县审计局无政府采购预算安排，较上年预算减少4.20万元。
（三）绩效目标设置情况。
2024年，县审计局按要求实行绩效目标管理，部门整体绩效目标涉及预算安排500.27万元，其中编制了项目绩效目标的预算171.6万元，主要是信息化建设项目，政府投资项目审计委托业务费项目等。
（四）国有资产占有使用情况。
按照资产管理与预算管理相结合的要求，单位资产20.08万元，其中：共有车辆0辆，单位价值200万元以上大型设备0台（套）。
2024年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。
十一、名词解释
1.财政拨款收支情况：是指一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算拨款收支情况。
2.一般公共预算拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。
3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
4.事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
5.其他收入：指除上述“一般公共预算拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是利息收入、国有资产出租收入等。
6.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的收入不足以安排当年会出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
7.上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
8.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：指离退休人员的支出。
9.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：指离退休人员的支出。
10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。
11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。
12.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业支出（项）：指除上述项目外，其他用于行政事业单位离退休方面的支出。
13.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指行政单位及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。
14.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。
15.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指行政单位及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。
16.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指由单位及其在职职工按规定缴存的住房公积金支出。
17.住房保障（类）城乡社区住宅（款）住房公积金管理（项）：指经财政部门批准用于住房公积金管理机关的管理费用支出。
18.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
19.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
20.纳入预决算管理的“三公”经费，是指部门安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
附件：马边彝族自治县审计局部门2024年部门预算公开报表
川公网安备 51113302511134号
